Kinh nghiệm đọc báo cáo tài chính doanh nghiệp

Kinh nghiệm đọc báo cáo tài chính

Việc đọc hiểu báo cáo tài chính sẽ giúp cho các nhà quản lý công ty trở nên dễ dàng hơn, giúp bạn trở thành nhà đầu tư giỏi trong việc lựa chọn mua cổ phiếu của các công ty tiềm năng, cả việc quản lý tài chính cá nhân một cách chính xác

Làm thế nào để đọc báo cáo tài chính doanh nghiệp

Để việc đọc báo cáo tài chính được nhanh và chính xác và tìm được những vùng khả nghi trên báo cáo tài chính thì điều đầu tiên người đọc cần đánh giá trên các chỉ tiêu về doanh thu, lợi nhuận hay dòng tiền
Về cơ bản thì báo cáo tài chính gồm 4 thành phần cung cấp một bức tranh toàn cảnh về các dòng tiền trong công ty và vị trí của công ty ở một khoảng thời gian nhất định

Kinh nghiệm đọc báo cáo tài chính doanh nghiệp

Cách đọc báo cáo tài chính của doanh nghiệp qua bảng cân đối kế toán

  • Thông tin trong bảng cân đối kế toán cho biết doanh nghiệp của mình có đang khỏe mạnh
  • Cho thông tin về mối quan hệ giữa tài sản hiện có và số tiền nợ của công ty hiện tại
  • Cho biết được sự chênh lệch giữa tài sản và nợ trong phản ánh vốn chủ sở hữu

Vốn chủ sở hữu = Tài sản – Nợ

Khi đọc bảng cân đối kế toán cần tập trung vào các yếu tố

  • Khoản phải thu
  • Hàng tồn kho
  • Khoản phải trả
  • Nợ dài hạn

Đọc báo cáo tài chính qua báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh

  • Cho biết công ty đạt được doanh số bao nhiêu, chi phí bỏ ra như thế nào và lợi nhuận thu được là bao nhiêu
  • Cho biết tình hình lãi hay lỗ của doanh nghiệp khi hoạt động

Chú ý một số điểm

Doanh thu: Việc xem thông tin của doanh thu để biết doanh nghiệp đang đứng ở đâu, có đạt được mức tăng trưởng cần phải đạt được là 20%/ năm trở nên không

Khi đánh giá một doanh nghiệp có nên đầu tư hay không hay cần có những thay đổi gì cần xem cả các mục về

  • Giá vốn hàng bán
  • Lợi nhuận gộp
  • Chi phí cố định
  • Lợi nhuận ròng

Đọc báo cáo tài chính qua báo cáo lưu chuyển tiền tệ

  • Thông tin trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ ghi lại những dòng tiền chảy vào và chảy ra của một doanh nghiệp
  • Cho biết công ty đó trên thực tế kiếm được bao nhiêu tiền và chi phí bao nhiêu trong một khoảng thời gian nhất định
  • Khi công ty thu được nguồn lợi nhuận tốt nhưng nếu số tiền mà khách hàng nợ quá nhiều hay chi phí bỏ ra những khoản tiền lớn để bảo trì máy móc hoạt động sản xuất kinh doanh thì vẫn tạo nên sự nguy hiểm
  • Khi bạn hiểu được các báo cáo tài chính thì sẽ là công cụ rất cần thiết để điều hành doanh nghiệp

Kinh nghiệm đọc báo cáo tài chính doanh nghiệp

Xem thêm: Phân tích các chỉ số tài chính doanh nghiệp

Dấu hiệu cần đọc trên báo cáo tài chính

1. Hệ số nợ trên vốn chủ sở hữu

  • Trường hợp hệ số này đang trên đà tăng lên theo các năm như vậy cho thấy công ty đang sử dụng nợ nhiều hơn cả những gì công ty có được
  • Dấu hiệu này cho thông báo rằng tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu lớn hơn 100%

2. Doanh thu qua các năm

  • Nếu doanh nghiệp có doanh thu liên tục giảm qua các năm điều đó chứng tỏ công ty đó kinh doanh không cho lãi
  • Để khắc phục tình trạng này thì thường các doanh nghiệp sẽ sử dụng các biện pháp cắt giảm chi phí, bỏ đi những khoản chi tiêu gây lãng phí đồng thời cắt giảm nhân viên để bù vào việc giảm doanh thu trong năm
  • Khi nhìn vào sự thay đổi của doanh thu ở các năm sẽ cho bạn tình thấy tổng quan về tình hình tài chính của công ty

3. Sự thay đổi bất thường ở các khoản mục chi phí khác

  • Thường thì mục “Chi phí khác” hiện ở trên bảng cân đối kế toán có sự biến động nhưng quá nhỏ để định lượng
  • Khi chi phí này quá lớn thì bạn nên tìm hiểu xem nguyên nhân tạo nên sự thay đổi đó và dự đoán xem khoản mục này sẽ còn xuất hiện trong tương lai hay không

4. Dòng tiền không ổn định

  • Yếu tố dòng tiền là tín hiệu cho biết được sức mạnh của công ty
  • Các khoản mục được ghi trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho người đọc thấy được các giao dịch tài chính đang được xử lý nhưng không thông báo về các giao dịch sẽ xảy ra trong tương lai
  • Khi xảy ra tình trạng thiếu tiền thì cho biết dấu hiệu của việc chưa ghi nhận được đúng như thực tế về tình hình kinh doanh xảy ra trong doanh nghiệp

5. Công ty liên tục phát hành cổ phiếu

  • Phát hành cổ phiếu là hình thức phổ biến của các công ty cổ phần
  • Nhưng khi lượng cổ phần của một công ty liên tục tăng qua các lần phát hành cổ phiếu cho thấy công ty đang làm loãng đi giá trị của công ty đó

6. Khoản nợ, vay luôn cao hơn tài sản bảo đảm

  • Với những kinh nghiệm đọc báo cáo tài chính thì một công ty có nợ vay luôn cao hơn tài sản bảo đảm có thể là dấu hiệu cho thấy công ty đó sử dụng đòn bẩy quá nhiều

7. Giảm biên lợi nhuận gộp

  • Biên lợi nhuận thể hiện chi phí sản xuất trực tiếp ra hàng hóa và dịch vụ của công ty, biên lợi nhuận cần phải đủ để cung cấp chi phí hoạt động như chi phí nợ học kế toán thuế

8. Tăng các khoản phải thu và hàng tồn kho liên quan tới doanh thu

  • Tiền có được ở các khoản phải thu và trong hàng tồn khi không tạo ra lợi nhuận đó cũng chính là lý do các công ty không muốn các khoản thu chiếm phần nhiều trong doanh thu hay trữ hàng tồn kho không bán được

Xem thêm bài viết: Lời khuyên khi đọc báo cáo tài chính

học về xuất nhập khẩu

Kinh nghiệm đọc báo cáo tài chính doanh nghiệp
5 (100%) 4 votes

Be the first to comment

Leave a Reply

Your email address will not be published.


*