Kỹ thuật phân tích tài chính doanh nghiệp

Kỹ thuật phân tích tài chính

Phân tích tài chính là một hoạt động rất quan trọng đối với doanh nghiệp. Việc phân tích tài chính sẽ được thực hiện thông qua việc lựa chọn thông tin phân tích, phương pháp phân tích và kỹ thuật phân tích tài chính doanh nghiệp cho ra được sự đánh giá chính xác nhất và ra quyết định giúp doanh nghiệp hoạt động hiệu quả hơn

Kỹ thuật phân tích tài chính doanh nghiệp

Phân tích tài chính được định nghĩa là quá trình xác định sức mạnh tài chính và điểm yếu của một doanh nghiệp bằng cách thiết lập mối quan hệ giữa các yếu tố của bảng cân đối và báo cáo kết quả kinh doanh.

Quá trình phân tích tài chính được thông qua phân tích các chỉ số hoạt động của doanh nghiệp

  • Khả năng thanh toán
  • Khả năng sinh lời
  • Hiệu quả quả hoạt động của doanh nghiệp
  • Các chỉ số để xác định triển vọng ngắn hạn và dài hạn

Nhìn vào kết quả của quá trình phân tích tài chính sẽ giúp xác định được điểm mạnh, điểm yếu nhằm đưa ra những giải pháp và dự báo cho tương lai của doanh nghiệp

Phân tích tài chính tập trung chủ yếu vào các báo cáo tài chính. Trong bảng báo cáo tài chính bao gồm:

  • Bảng cân đối kế toán
  • Báo cáo kết quả kinh doanh
  • Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Các loại phân tích tài chính

1. Phân tích bên ngoài

Những phân tích bên ngoài này được thực hiện trên cơ sở các báo cáo tài chính được công bố bởi những người không có quyền truy cập vào các thông tin kế toán, chẳng hạn như:

  • Chủ sở hữu chứng khoán
  • Đối tượng là các ngân hàng
  • Các chủ nợ của doanh nghiệp
  • Công chúng nói chung

2. Phân tích nội bộ:

Đây là loại phân tích tài chính được thực hiện bằng bộ phận tài chính và bộ phận kế toán của doanh nghiệp.

Mục tiêu của việc phân tích này là nhằm cung cấp các thông tin cho việc quản lý của doanh nghiệp, và hỗ trợ trong quá trình ra quyết định về các hoạt động của doanh nghiệp trong tương lai.

3. Phân tích ngắn hạn

Đây là loại phân tích liên quan đến vốn lưu động. Phân tích ngắn hạn liên quan đến việc phân tích cả tài sản ngắn hạn và nợ ngắn hạn. Qua đó có thể đánh giá, xác định khả năng thanh khoản tại doanh nghiệp.

4. Phân tích theo chiều ngang

Các báo cáo tài chính so sánh là một ví dụ về phân tích ngang, vì nó liên quan đến việc phân tích các báo cáo tài chính qua một số năm. Phân tích ngang được coi là phân tích động.

5. Phân tích theo chiều dọc

Phân tích dọc hay còn được gọi là phân tích tĩnh, nó được thực hiện khi chỉ số tài chính sẽ được tính toán trong một năm.

Kỹ thuật phân tích tài chính

Xem thêm >> Phương pháp đọc báo cáo tài chính doanh nghiệp chính xác

Kỹ thuật trong phân tích báo cáo tài chính

Các kỹ thuật được sử dụng trong phân tích báo cáo tài chính: Báo cáo tài chính so sánh, báo cáo thay đổi vốn lưu động, bảng cân đối kế toán dạng tỷ lệ, phân tích xu hướng và phân tích tỷ lệ.

Báo cáo tài chính so sánh

  • Đây là một phương pháp quan trọng trong phân tích báo cáo tài chính và được sử dụng để so sánh giữa hai báo cáo tài chính.
  • Đây là một kỹ thuật phân tích ngang và áp dụng cho cả báo cáo kết quả kinh doanh và bảng cân đối kế toán, nó cung cấp các thông tin có ý nghĩa khi so sánh với các dữ liệu tương tự của các kỳ trước.
  • Những thông tin có được khi so sánh báo cáo kết quả kinh doanh cho phép sử dụng để xem xét tình hình hoạt động của doanh nghiệp và rút ra kết luận, trong khi bảng cân đối kế toán lại trình bày một sự thay đổi trong tình hình tài chính, cho thấy những ảnh hưởng của các hoạt động đến tài sản và nợ phải trả.

Báo cáo về việc thay đổi vốn lưu động

Mục tiêu của phân tích này là để trích xuất các thông tin liên quan đến vốn lưu động. Lượng vốn lưu động ròng được xác định bằng cách lấy tài sản ngắn hạn trừ tổng số nợ ngắn hạn. Các báo cáo thay đổi vốn lưu động cung cấp các thông tin liên quan đến vốn lưu động giữa hai thời kỳ tài chính.

Bảng cân đối kế toán dạng tỷ lệ

  • Các số liệu của báo cáo tài chính được chuyển đổi tỷ lệ phần trăm (%). Nó được thực hiện bằng cách lấy các từng khoản mục chi tiết trên bảng cân đối kế toán chia cho tổng tài sản hoặc tổng nguồn vốn.
  • Qua đó có thể thấy mối quan hệ giữa các thành phần: Tài sản, nguồn vốn với tổng tài sản, nguồn vốn.

Phân tích xu hướng

  • Phân tích xu hướng nó là một công cụ quan trọng của phân tích ngang.
  • Theo loại phân tích này, tỷ lệ của các khoản mục khác nhau trên các báo cáo tài chính cho các giai đoạn khác nhau sẽ được tính toán và so sánh một cách phù hợp.
  • Việc phân tích trong những năm trước cho thấy xu hướng hoặc biến động của các khoản mục.
  • Phân tích xu hướng là một công cụ hữu ích để biết tình hình tài chính của một doanh nghiệp đang được cải thiện qua quá trình thời gian hay nó đang xấu đi.

Phân tích tỷ lệ

  • Đây là cách phổ biến nhất để phân tích các báo cáo tài chính là tính toán các tỷ lệ.
  • Nó là một công cụ quan trọng và được sử dụng rộng rãi trong phân tích báo cáo tài chính.
  • Kỹ thuật này thể hiện một mối quan hệ có ý nghĩa giữa các khoản mục hoặc nhóm các khoản mục của bảng cân đối kế toán và báo cáo kết quả kinh doanh.
  • Ứng dụng nổi bật của kỹ thuật này thường thể hiện qua các chỉ số hoạt động quan trọng như: Khả năng thanh khoản, khả năng thanh toán và khả năng sinh lời của một doanh nghiệp.
  • Kỹ thuật phân tích tỷ lệ làm cho quá trình đọc hiểu báo cáo tài chính được đơn giản và thể hiện rõ tình hình hoạt động của doanh nghiệp hơn.

Xem thêm bài viết: Đọc, phân tích kết quả kinh doanh

Kỹ thuật phân tích tài chính doanh nghiệp
5 (100%) 3 votes

Be the first to comment

Leave a Reply

Your email address will not be published.


*